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招標(biāo)代理公司（立即查看） 受業(yè)主單位（立即查看） 委托，于2025-01-03在采購與招標(biāo)網(wǎng)發(fā)布 資陽市教育和體育局 關(guān)于審計(jì)整改結(jié)果的公告。現(xiàn)邀請(qǐng)全國(guó)供應(yīng)商參與投標(biāo)，有意向的單位請(qǐng)及時(shí)聯(lián)系項(xiàng)目聯(lián)系人參與投標(biāo)。 資（略）于（略）年3月至5月對(duì)我單位進(jìn)行（略）年度預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行了審計(jì)，并依法出具了審計(jì)報(bào)告。對(duì)審計(jì)查出的問題，我單位高度重視，進(jìn)行了積極（略）改。按照《中華人民共和國(guó)審計(jì)法》《（略）審計(jì)（略）改結(jié)果公告辦法》等有關(guān)規(guī)定，現(xiàn)將（略）改結(jié)果公告如下：一、審計(jì)（略）改工作（略）黨組高度重視審計(jì)（略）改工作，（略）主要負(fù)責(zé)同志為組長(zhǎng)，班子成員為副組長(zhǎng)，各科（室）和直（略））負(fù)責(zé)同志為成員的審計(jì)（略）改工作專班，由（略）管負(fù)責(zé)同志牽頭負(fù)責(zé)審計(jì)（略）改日常工作。針對(duì)審計(jì)反饋問題，工作專班逐一研究，制定了審計(jì)（略）改方案，明確了每一個(gè)問題的（略）改措施、（略）改要求、責(zé)任領(lǐng)導(dǎo)和責(zé)任科（室）（略）黨組會(huì)議審議通過后實(shí)施。日常工（略）財(cái)務(wù)科具體負(fù)責(zé)督促指導(dǎo)各（略）改責(zé)任主體及時(shí)按照（略）改工作方案抓好落實(shí)，確保了此次審計(jì)（略）改工作高效、有序推進(jìn)。二、審計(jì)查出問題及（略）改情況（一）已完成（略）改的問題。1．關(guān)于（略）年度部門預(yù)決算編制方面存在問題的（略）改情況（1）會(huì)計(jì)賬表數(shù)據(jù)不符的問題。①（略）決算報(bào)表按經(jīng)濟(jì)（略）類支出數(shù)與會(huì)計(jì)賬按經(jīng)濟(jì)（略）類支出數(shù)不符，相差（略）,（略）.（略）。（略）決算報(bào)表按經(jīng)濟(jì)（略）類支出合計(jì)（略）,（略）,（略）.（略），會(huì)計(jì)賬按經(jīng)濟(jì)（略）類支出合計(jì)（略）,（略）.（略）.（略），決算報(bào)表支出數(shù)比會(huì)計(jì)賬支出數(shù)多（略）,（略）.（略），其中：商品和服務(wù)支出多1,（略）,（略）.（略）、對(duì)個(gè)人和家庭的補(bǔ)助多4,（略）、其他支出少1,（略）,（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改（略）已根據(jù)決算報(bào)表對(duì)相關(guān)支出科目進(jìn)行了核實(shí)、修正，做到?jīng)Q算報(bào)表數(shù)據(jù)與會(huì)計(jì)賬務(wù)數(shù)據(jù)一致。②（略）體校決算報(bào)表支出數(shù)與會(huì)計(jì)賬支出數(shù)不符，相差（略）,（略）.（略）。（略）體校財(cái)務(wù)賬事業(yè)支出總計(jì)3,（略）,（略）.（略），決算報(bào)表支出總計(jì)3,（略）,（略）.（略），會(huì)計(jì)賬支出數(shù)比決算報(bào)表支出多（略）,（略）.（略），其中：基本支出多（略）,（略）.（略），項(xiàng)目支出多（略）,（略）.（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校于8月2日聘請(qǐng)會(huì)計(jì)師事務(wù)所，（略）體校賬務(wù)進(jìn)行全面清理，并根據(jù)清理結(jié)果進(jìn)行了糾正。在今后的工作中，將加強(qiáng)監(jiān)督管理，科學(xué)合理編制決算報(bào)表，做到會(huì)計(jì)賬與決算報(bào)表相符，杜絕此類問題再次發(fā)生。（2）無預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)、會(huì)議費(fèi)（略）,（略）.（略）的問題。（略）無預(yù)算支出培訓(xùn)費(fèi)（略）,（略）.（略）。（略）未編制、（略）財(cái)政也未批復(fù)培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算，但實(shí)際列支培訓(xùn)費(fèi)支出（略）,（略）.（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，在今后的工作中，做到科學(xué)合理編制預(yù)算，遵循先有預(yù)算、后有支出原則執(zhí)行預(yù)算，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算情況再次發(fā)生。②（略）體校無預(yù)算支出會(huì)議費(fèi)（略）、培訓(xùn)費(fèi)1,（略）。（略）體校未編制、（略）財(cái)政也未批復(fù)會(huì)議費(fèi)支出預(yù)算和培訓(xùn)費(fèi)支出預(yù)算，但實(shí)際列支會(huì)議費(fèi)支出（略）、培訓(xùn)費(fèi)支出1,（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)預(yù)算管理有關(guān)規(guī)定，做到科學(xué)合理編制預(yù)算，遵循先有預(yù)算、后有支出原則執(zhí)行預(yù)算，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算情況再次發(fā)生。（3）超預(yù)算支出差旅費(fèi)、會(huì)議費(fèi)（略）,（略）.（略）的問題。（略）編制、（略）財(cái)政批復(fù)會(huì)議費(fèi)支出預(yù)算（略）,（略）、差旅費(fèi)支出預(yù)算（略）,（略），當(dāng)年實(shí)際列支會(huì)議費(fèi)支出（略）,（略）.（略）、差旅費(fèi)支出（略）,（略）.（略），超預(yù)算支出會(huì)議費(fèi)（略）,（略）.（略）、培訓(xùn)費(fèi)（略）,（略）.（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算管理的相關(guān)規(guī)定，在今后的工作中，做到科學(xué)合理編制預(yù)算，遵循先有預(yù)算、后有支出原則執(zhí)行預(yù)算，杜絕無預(yù)算及超預(yù)算情況再次發(fā)生。2．關(guān)于預(yù)算績(jī)效管理問題的（略）改情況（1）未建立部門預(yù)算績(jī)效管理制度的問題。截至審計(jì)日（略）未按照預(yù)算績(jī)效管理規(guī)定，建立本部門預(yù)算績(jī)效管理制度辦法。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)規(guī)定，并于（略）年8月底制定了《（略）教（略）預(yù)算績(jī)效管理辦法》，為預(yù)算績(jī)效管理工作提供制度保障。（2）績(jī)效目標(biāo)設(shè)置不細(xì)化量化，部（略）項(xiàng)目支出未編制績(jī)效目標(biāo)的問題。（略）年度部門（略）體支出績(jī)效目標(biāo)設(shè)定中，社會(huì)效益指標(biāo)和可持續(xù)影響指標(biāo)的目標(biāo)設(shè)置不細(xì)化、量化，如：社會(huì)效益指標(biāo)中，體育基礎(chǔ)設(shè)施完善指標(biāo)的目標(biāo)僅為群眾基礎(chǔ)設(shè)施完善；可持續(xù)影響指標(biāo)中，抓好青少年冬季訓(xùn)練工作指標(biāo)的目（略）十四運(yùn)會(huì)周期備戰(zhàn)，未對(duì)績(jī)效目標(biāo)以相應(yīng)的績(jī)效指標(biāo)進(jìn)行細(xì)化和量化。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)規(guī)定和績(jī)效目標(biāo)編制要求，做到在今后編制預(yù)算績(jī)效目標(biāo)時(shí)，結(jié)合項(xiàng)目實(shí)際情況，科學(xué)合理設(shè)置績(jī)效目標(biāo)，做好各項(xiàng)指標(biāo)的量化、細(xì)化。②（略）體校未編制項(xiàng)目支出-（略）十四屆運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)金（略）,（略）的績(jī)效目標(biāo)。（略）年3月，（略）體校通過預(yù)算追加獲得項(xiàng)目支出-（略）十四屆運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)金（略）,（略），未編制該項(xiàng)目支出的績(jī)效目標(biāo)。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理的相關(guān)規(guī)定和績(jī)效目標(biāo)編制要求，工作中認(rèn)真開展單位預(yù)算績(jī)效管理，做到年初工作有打算，項(xiàng)目支出有目標(biāo)，合理科學(xué)編制單位各類資金績(jī)效指標(biāo)。同時(shí)，根據(jù)本次審計(jì)（略）改要求，補(bǔ)充完善（略）第十四屆運(yùn)動(dòng)會(huì)獎(jiǎng)金（略）的績(jī)效目標(biāo)。（3）績(jī)效監(jiān)控落實(shí)不到位的問題。（略）年未對(duì)（略）個(gè)預(yù)算項(xiàng)目開展績(jī)效監(jiān)控。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理和監(jiān)控的相關(guān)規(guī)定，并在今后工作中加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，嚴(yán)格落實(shí)“雙監(jiān)控”規(guī)定，如實(shí)填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況，確保績(jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量完成。②（略）體校（略）年（略）體育館、游泳綜合訓(xùn)練館項(xiàng)目支出（略）.（略）開展績(jī)效監(jiān)控，導(dǎo)致預(yù)算執(zhí)行率低。（略）體校（略）年初編制、（略）財(cái)（略）體育館、游泳綜合訓(xùn)練館項(xiàng)目支出預(yù)算（略）.（略），（略）體育館、游泳綜合訓(xùn)（略），相應(yīng)支（略）文旅集團(tuán)承擔(dān)，（略）體校未對(duì)該項(xiàng)目資金開展績(jī)效目標(biāo)實(shí)現(xiàn)程度和預(yù)算執(zhí)行進(jìn)度績(jī)效監(jiān)控，并據(jù)實(shí)進(jìn)行中期預(yù)算執(zhí)行評(píng)估和申請(qǐng)追減預(yù)算，導(dǎo)致（略）年度單位項(xiàng)目支出預(yù)算執(zhí)行率低下。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理和監(jiān)控的相關(guān)規(guī)定，并在今后工作中加強(qiáng)預(yù)算績(jī)效運(yùn)行監(jiān)控，嚴(yán)格落實(shí)“雙監(jiān)控”規(guī)定，據(jù)實(shí)進(jìn)行中期預(yù)算執(zhí)行評(píng)估和預(yù)算調(diào)（略），如實(shí)填報(bào)績(jī)效監(jiān)控情況，確?？?jī)效目標(biāo)如期保質(zhì)保量完成。（4）績(jī)效自評(píng)開展不到位的問題。（略）開展績(jī)效自評(píng)不到位。一是（略）共（略）個(gè)預(yù)算項(xiàng)目，年末僅對(duì)4個(gè)項(xiàng)目支出績(jī)效開展自評(píng)工作，（略）個(gè)項(xiàng)目未開展自評(píng)。二（略）年對(duì)部門（略）體支出績(jī)效進(jìn)行了自評(píng)，但自評(píng)不夠客觀公正，存在扣減（略）數(shù)不到位的情況，如：“預(yù)算調(diào)（略）率”應(yīng)扣2（略）實(shí)扣0.5（略）、“資產(chǎn)管理安全性”中資產(chǎn)賬務(wù)管理賬實(shí)不符應(yīng)扣但實(shí)未扣（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理和自評(píng)的相關(guān)規(guī)定，并在今后工作（略）財(cái)政要求公正客觀的對(duì)各項(xiàng)項(xiàng)目支出進(jìn)行績(jī)效自評(píng)，如實(shí)反映項(xiàng)目支出的實(shí)際效果。②（略）教考院（略）年未對(duì)4個(gè)項(xiàng)目支出（略）.（略）開展績(jī)效自評(píng)工作。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）教考院組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了預(yù)算績(jī)效管理和自評(píng)的相關(guān)規(guī)定，并在今后工作中嚴(yán)格按照績(jī)效評(píng)價(jià)工作要求對(duì)所有財(cái)政性支出進(jìn)行自評(píng)，確保自評(píng)結(jié)果客觀、真實(shí)。3．財(cái)政資源統(tǒng)籌情況的（略）改情況（1）存量資金（略）,（略）.（略）財(cái)政的問題。①“國(guó)培計(jì)劃”教（略）（州）統(tǒng)籌項(xiàng)目資金結(jié)余（略）,（略）財(cái)政。（略）年4月（略）撥（略）安岳（略）年國(guó)培項(xiàng)目資金1,（略）,（略），延伸審計(jì)發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目已于（略）年3月完成項(xiàng)目培訓(xùn)并通過驗(yàn)收，截至審計(jì)日，（略）安岳（略）未將項(xiàng)目資金結(jié)余（略）,（略）財(cái)政。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已督促安岳（略）于（略）年8月（略）日將（略）年國(guó)培項(xiàng)目存量資金（略）,（略）財(cái)政。②（略）體校存量資金（略）,（略）.（略）財(cái)政。其中：（略）年3月退回的（略）年購置移動(dòng)崗?fù)た?,（略），（略）年4月退回的（略）年（略）款（略）,（略）.（略），（略）年已完成無需再（略）的項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)結(jié)余（略）,（略）.（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校在（略）年9月4日將存量資金（略）.（略）財(cái)政。（2）滯留職稱評(píng)審費(fèi)（略）,（略）財(cái)政。截至審計(jì)日，（略）教（略）將（略）收取的高級(jí)職稱評(píng)審費(fèi)（略）,（略）滯留本單位基本賬戶，未按預(yù)算級(jí)（略）財(cái)政，其中：（略）年（略）,（略），（略）年（略）,（略），（略）年（略）,（略）。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已發(fā)（略）教（略），要求其在（略）年8月底前將滯留的職稱評(píng)審費(fèi)（略）財(cái)政。（略）教（略）已于9月（略）日將上述款項(xiàng)（略）基（略）于9月（略）日將收到的職稱評(píng)審費(fèi)（略）財(cái)政。（3）挪用青少年業(yè)余訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)（略）,（略）.（略）。（略）年4月，（略）體校將青少年業(yè)余訓(xùn)練經(jīng)費(fèi)（略）,（略）.（略）用于繳納職工醫(yī)保個(gè)賬。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。完成情況：（略）體校（略）財(cái)政經(jīng)費(fèi)有關(guān)管理（略），將已挪用的（略），（略）.（略）歸墊到位，并在今后工作中做到?？顚Ｓ?。（4）贊助費(fèi)收入（略）,（略）未執(zhí)行收支兩條線。（略）年3月，（略）體校將新華文軒轉(zhuǎn)賬（略）用于支持資陽中小學(xué)生田徑運(yùn)動(dòng)會(huì)贊助資金（略）,（略），列作其他收入，并已用于資陽中小學(xué)生田徑運(yùn)動(dòng)會(huì)開支，未執(zhí)行收支兩條線規(guī)（略）財(cái)政。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校再次認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)收支有關(guān)規(guī)定，在今后嚴(yán)格執(zhí)行非稅收入收支兩條線管理規(guī)定，杜絕類似問題再次發(fā)生。（5）運(yùn)動(dòng)會(huì)贊助費(fèi)收支（略）,（略）未納入單位會(huì)計(jì)賬統(tǒng)一核算管理。①（略）年（略）月，（略）體校（略）教（略）共同承辦“巴蜀雄起杯”（略）幼兒足球展示大會(huì)（（略））（略）“工商銀行杯”足球進(jìn)校園系列活動(dòng)，工行資陽（略）行直接承擔(dān)了包括與本次活動(dòng)有關(guān)的（略）布置、參賽隊(duì)（略）獎(jiǎng)品獎(jiǎng)牌、參賽證冊(cè)等費(fèi)用（略）,（略），但收支情況（略）體校財(cái)務(wù)賬上統(tǒng)一核算反映。②（略）·（略）鑫旺工（略）公司共同主辦“豪庭電子杯”（略）優(yōu)秀青少年競(jìng)技后備人才“選星計(jì)劃”及“足球進(jìn)（略）·（略）鑫旺工（略）公司董事長(zhǎng)劉世正個(gè)人出資（略）,（略）贊助3名廣東籍運(yùn)動(dòng)員及其家長(zhǎng)共（略）人由廣東至四川往返機(jī)票（略）,（略）及在資其余開銷支出1（略）余（略），但收支情況（略）體校財(cái)務(wù)賬上統(tǒng)一核算反映。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：（略）體校再次認(rèn)真學(xué)習(xí)財(cái)務(wù)收支有關(guān)規(guī)定，在今后嚴(yán)格將發(fā)生的各項(xiàng)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)事項(xiàng)統(tǒng)一納入單位會(huì)計(jì)核算，確保全面反映單位經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)活動(dòng)狀況。（6）超編制人數(shù)配置電腦（略）臺(tái)、打印機(jī)（略）臺(tái)。截至（略）年底（略）編制內(nèi)實(shí)有人數(shù)（略）人，實(shí)際配置使用電腦（略）臺(tái)（其中：臺(tái)式機(jī)電腦（略）臺(tái)、便攜式計(jì)算機(jī)（略）臺(tái)）、打印機(jī)（略）的單位計(jì)算，超編制人數(shù)實(shí)物配置電腦（略）臺(tái)、打印機(jī)（略）臺(tái)。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：經(jīng)過資產(chǎn)盤點(diǎn)，已于（略）年8月按照固定資產(chǎn)報(bào)廢處置流程，報(bào)廢了臺(tái)式電腦（略）臺(tái)，目前電腦配置數(shù)量已符合規(guī)定。打印機(jī)（略）臺(tái)，其中有2臺(tái)已達(dá)報(bào)廢年限，但功能正常暫不做報(bào)廢處理。同時(shí)，組織相關(guān)人員再次認(rèn)真學(xué)習(xí)了辦公用品等資產(chǎn)配置有關(guān)規(guī)定，今后將加強(qiáng)辦公用品配置及采購管理，不得隨意新增辦公設(shè)備，確保不出現(xiàn)超編制人數(shù)配備的問題。（7）資產(chǎn)管理制度不健全完善（略）體校制定了單位財(cái)務(wù)管理制度，對(duì)單位資產(chǎn)管理作出了一定要求，但制度不健全完善，如未規(guī)定固定資產(chǎn)入賬金額和落實(shí)資產(chǎn)盤點(diǎn)的具體要求。（略）改結(jié)果：已完成（略）改。（略）改情況：已